Neuerungen 2009

Die Steuerbegünstigung für Lebensversicherungen entfällt, sofern diese keinen ausreichenden Hinterbliebenen-Schutz bieten. Die Vergünstigungen entfallen nicht, wenn folgende Bedingungen erfüllt sind:
bei: Verträgen gegen Einmalbeitrag, abgekürzter Beitragsdauer, fondsgebundenen Policen

• Todesfallschutz beträgt zehn Prozent über dem Vertragswert

bei Lebensversicherungen mit laufenden Beitragszahlungen

• Mindesttodesfallschutz beträgt mindestens 50 Prozent der Beitragssumme über die gesamte Laufzeit

Abgeltungssteuer
Während der Ansparphase unterliegen Versicherungen nicht der Abgeltungssteuer.
In der Auszahlphase muss die Hälfte der Erträge mit dem individuellen Steuersatz versteuert werden. Bedingung:

• Police muss mindestens zwölf Jahre gehalten werden
• Auszahlung darf nicht vor dem 60. Lebensjahr beginnen

Der Steuervorteil entfällt zum Jahresende, wenn der Hinterbliebenen-Schutz nicht ausreichend gewährleistet ist (siehe oben). In der Ansparphase bleibt die Steuerfreiheit bestehen.

Lebensversicherungen, die als Vermögensdepot genutzt wurden, um Steuerbegünstigungen in Anspruch zu nehmen, werden nun regulär besteuert. Abgeltungssteuer fällt für Dividenden, Zinserträge und Kapitalerträge während der Ansparphase und zum Laufzeitende an.

Das Kontrollgesetz verpflichtet Versicherungsvermittler, den Abschluss von kapitalbildenden Lebensversicherungsverträgen mit einem ausländischen Anbieter an das Bundeszentralamt für Steuern zu melden.
Ab 2010 müssen Niederlassungen ausländischer Versicherer in Deutschland Kapitalertragssteuer abführen.

Der Gesamtverband der Deutschen Versicherungswirtschaft (gdv.de) musste zum 01. April Auskunft zum Hinweis- und Informationssystem gewährleisten. Dort wurden seit 1993 Kundendaten gespeichert, mit denen sich die Versicherer vor Betrügern und säumigen Beitragszahlern schützen wollten.